Morgan Stanley é condenado a pagar multa de 117,4 milhões de dólares por escândalo de evasão fiscal de dividendos

As autoridades holandesas estão a aplicar uma penalização financeira ao Morgan Stanley após concluírem uma longa investigação sobre o tratamento do banco em relação aos impostos retidos na fonte sobre dividendos.

De acordo com o Netherlands Public Prosecution Service, duas entidades do Morgan Stanley em Londres e Amesterdão enfrentam ordens de penalização relacionadas com uma estrutura de imposto sobre dividendos operada entre 2007 e 2012.

O Dutch Public Prosecutor’s Office afirma que o Morgan Stanley estabeleceu uma subsidiária holandesa em 2006, conhecida como Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, ou MSDPN.

Os investigadores dizem que a MSDPN adquiriu ações cotadas na Holanda por curtos períodos em torno das datas de dividendos e as emprestou entre essas datas. Durante essas janelas de propriedade temporária, as ações geraram cerca de €830 milhões em dividendos.

A MSDPN então compensou €124 milhões em imposto retido na fonte sobre dividendos em cinco declarações de imposto sobre o rendimento corporativo apresentadas entre 2009 e 2013.

As autoridades afirmam que, em média, 90% dos dividendos foram enviados para o estrangeiro através da Morgan Stanley & Co. International Plc para instituições financeiras que não são elegíveis para receber compensação de imposto sobre dividendos.

As multas, totalizando €101 milhões, somam-se ao imposto e aos juros que o banco já paga à Dutch Tax Administration no final de 2024.

A Dutch Tax Administration identificou pela primeira vez as transações no final de 2010, levando a auditorias e anos de litígios fiscais. Investigações adicionais realizadas pelo FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) revelaram o que os procuradores descrevem como uma estrutura circular fechada usada para encaminhar dividendos e créditos fiscais.

Pouco antes do início do processo criminal, o banco concordou em aceitar os €101 milhões em multas através de ordens de penalização emitidas para as duas entidades envolvidas. Os procuradores afirmam que isto estabelece a culpabilidade das empresas.

O gabinete afirma que as ordens de penalização são apropriadas porque, em processos criminais, um tribunal também só poderia impor uma multa a pessoas jurídicas.

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