Morgan Stanley condannata a pagare una multa di 117,4 milioni di dollari per lo scandalo di evasione fiscale sui dividendi

Le autorità olandesi stanno emettendo una sanzione finanziaria contro Morgan Stanley dopo aver concluso una lunga indagine sulla gestione da parte della banca delle tasse di ritenuta sui dividendi.

Secondo il Netherlands Public Prosecution Service, due entità di Morgan Stanley a Londra e Amsterdam affrontano ordini di sanzione collegati a una struttura fiscale sui dividendi operata tra il 2007 e il 2012.

L'Ufficio del Procuratore Pubblico olandese afferma che Morgan Stanley ha istituito una filiale olandese nel 2006, nota come Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, o MSDPN.

Gli investigatori affermano che MSDPN ha acquisito azioni quotate nei Paesi Bassi per brevi periodi intorno alle date di pagamento dei dividendi e le ha prestate tra tali date. Durante queste brevi finestre di proprietà, le azioni hanno generato circa 830 milioni di euro in dividendi.

MSDPN ha poi compensato 124 milioni di euro in tasse di ritenuta sui dividendi attraverso cinque dichiarazioni dei redditi societari presentate dal 2009 al 2013.

Le autorità affermano che in media il 90% dei dividendi è stato trasferito all'estero tramite Morgan Stanley & Co. International Plc verso istituzioni finanziarie che non hanno diritto a ricevere il rimborso della tassa sui dividendi.

Le multe, per un totale di 101 milioni di euro, si aggiungono alle tasse e agli interessi che la banca già paga all'Amministrazione Fiscale Olandese alla fine del 2024.

L'Amministrazione Fiscale Olandese ha identificato per la prima volta le transazioni alla fine del 2010, dando il via ad audit e anni di contenzioso fiscale. Ulteriori accertamenti da parte della FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) hanno scoperto quella che i procuratori descrivono come una struttura circolare chiusa utilizzata per instradare dividendi e crediti d'imposta.

Poco prima dell'inizio del procedimento penale, la banca accetta di pagare i 101 milioni di euro di multe tramite ordini di sanzione emessi alle due entità coinvolte. I procuratori affermano che ciò stabilisce la colpevolezza delle società.

L'ufficio afferma che gli ordini di sanzione sono appropriati perché, in un procedimento penale, un tribunale potrebbe solo imporre una multa a persone giuridiche.

Generated Image: Midjourney