يسوع Bitcoin يدفع 50 مليون دولار لتجنب السجن – لكن هل يمكنه حقًا أن يعيش بحرية؟

في وقت سابق من هذا الأسبوع، دخل Roger Ver في اتفاقية مقاضاة مؤجلة أنهت لائحة الاتهام الصادرة بحقه في أبريل 2024 بتهم الاحتيال البريدي، التهرب الضريبي، وتقديم إقرارات كاذبة.

اعترف Ver، المعروف أيضًا باسم "يسوع البيتكوين"، بأنه تعمد عدم الإبلاغ عن جميع ممتلكاته من Bitcoin (BTC) عندما تخلى عن الجنسية الأمريكية في عام 2014، ودفع 49.93 مليون دولار كضرائب متأخرة وغرامات وفوائد، وخرج من القضية دون عقوبة السجن.

في الوقت نفسه، تحركت وزارة العدل الأمريكية (DOJ) لرفض لائحة الاتهام دون تحيز، مما ترك Ver في حالة انتظار لمدة ثلاث سنوات. يجب عليه الالتزام بشروط الاتفاقية، ولن يعيد المدعون توجيه الاتهام إليه. ومع ذلك، فإن أي خرق سيسمح لهم بذلك.

بدأت القضية مع تخلي Ver عن الجنسية في عام 2014. وزعم المدعون أنه وشركتان أمريكيتان كان يسيطر عليهما كانا يمتلكان حوالي 130,000 BTC في ذلك الوقت، وهي ممتلكات يُزعم أنه قلل من تقديرها في نماذج ضريبة الخروج.

في عام 2017، استحوذ Ver على حوالي 70,000 بيتكوين من الشركة وباع عشرات الآلاف منها مقابل حوالي 240 مليون دولار دون الإبلاغ عن التوزيع الخاضع للضريبة.

قدرت الحكومة الخسارة الضريبية بما لا يقل عن 48 مليون دولار. واعتقلت السلطات الإسبانية Ver في عام 2024 بينما كانت الولايات المتحدة تسعى لتسليمه، وقاوم التهم حتى أغلق التسوية الأخيرة القضية الجنائية.

ماذا يعني ذلك بالنسبة لقوانين الضرائب؟

اتفاقية Ver لا تعيد كتابة قانون الضرائب، لكنها توضح مدى قوة القواعد الحالية في السيطرة على الأصول الخارجية.

يفرض قانون الإيرادات الداخلية §877A ضريبة خروج على أساس القيمة السوقية على "المغتربين المشمولين"، بما في ذلك المواطنين الأمريكيين الذين يتخلون عن الجنسية ويستوفون عتبات الدخل أو صافي الثروة أو الامتثال.

تحدد تعليمات نموذج 8854 لعام 2025 الاستبعاد عند 890,000 دولار، وتحمل حالات الفشل في الإبلاغ عقوبات صارمة. تتبع تسوية Ver هذا الإطار بدقة. لقد اعترف عن عمد بإغفال Bitcoin من مستندات تخليه عن الجنسية، ودفع ما عليه، وتجنب المحاكمة من خلال تلبية مطالب الحكومة.

وأشار محامي الهجرة Parviz Malakouti-Fitzgerald إلى أن Ver سحب أيضًا مطالبته باسترداد ضريبة عام 2014، مما قد يؤدي إلى فقدان مبلغ كبير بالإضافة إلى دفع 50 مليون دولار.

تعني بند التجميد لمدة ثلاث سنوات في الاتفاقية أن Ver سيظل معرضًا حتى سبتمبر 2028. أي خرق خلال تلك الفترة يعيد فتح الباب أمام الملاحقة القضائية.

تُظهر مستندات المحكمة أن Ver يجب عليه أيضًا الامتناع عن معارضة الاعترافات التي قدمها محاموه نيابة عنه علنًا، وهو قيد أشار إليه Malakouti-Fitzgerald على أنه محفوف بالمخاطر لشخص قضى سنوات كداعية صريح للبيتكوين.

قد يكون البند الأكثر كشفًا في التسوية هو الفقرة الثامنة الشاملة، التي تنص على أن Ver لا يمكنه "انتهاك أي قانون" خلال فترة التجميد.

بالاقتران مع الحظر على مناقضة اعترافاته، حتى من خلال وكلاء أو مؤيدين، تضع الشروط Ver في موقف الصمت والامتثال. إذا تحدث شخص كان يموله سابقًا أو إذا أخطأ Ver في مقابلة، تحتفظ الحكومة بسلطة إعادة توجيه التهم.

خلص Malakouti-Fitzgerald إلى أنه يجب على Ver أن "يعيش كراهب" لمدة ثلاث سنوات.

تعزيز تطبيق القانون عبر الحدود

يؤكد اعتقال Ver في إسبانيا على مدى اتساع نطاق تطبيق الضرائب الأمريكية. لا يوفر العيش في الخارج ملاذًا عندما تنبع المسؤولية الجنائية من تصرفات ما قبل التخلي عن الجنسية.

تحول معاهدات التسليم والتعاون الدولي الإقامة الأجنبية إلى وضع مؤقت بدلاً من أن تكون درعًا. بالنسبة لدافعي الضرائب الأمريكيين الذين لا يزالون يحتفظون بالعملات المشفرة غير المعلنة في الخارج، تستمر شبكة الإبلاغ عن المعلومات في التضييق.

يُغطي نموذج 8938 الخاص بـ FATCA وتقرير الحسابات المصرفية الأجنبية (FBAR) بالفعل الأصول المالية الأجنبية. وقد صرحت FinCEN بأنها تعتزم تعديل قواعد FBAR لتشمل حسابات العملات الافتراضية، على الرغم من أن هذا التغيير لم يدخل حيز التنفيذ بعد.

في غضون ذلك، أنهت وزارة الخزانة و IRS قواعد الإبلاغ عن الوسطاء التي تتطلب من منصات الأصول الرقمية إرسال نموذج 1099-DA للمبيعات التي تبدأ في 1 يناير، مع تقارير أساس أوسع ستتبع لاحقًا.

إن الغموض الذي كان يسمح سابقًا لمستخدمي العملات المشفرة في الخارج بالتحرك دون أن يتم اكتشافهم يتلاشى مع تحول التنفيذ من الخطاب السياسي إلى التفاصيل العملية.

جعلت إدارة التحقيقات الجنائية في IRS الأصول الرقمية أولوية، حيث نشرت تحليلات البلوكشين لتتبع التدفقات واسترداد الضرائب.

استعرض تقرير مفتش الخزانة العام لإدارة الضرائب لعام 2024 تلك الجهود والدفع نحو تحسينها أكثر.

يتماشى نتيجة Ver مع مسار استرداد الضرائب غير المدفوعة، وردع عدم الامتثال من خلال التسويات البارزة، وملاحقة التهم الجنائية عندما يفشل الإفصاح الطوعي.

نافذة ضيقة للمتخلفين

يوضح اتفاق Ver أن التخلي عن الجنسية، أو إيداع الأصول في كيانات أجنبية، أو الاعتماد على الإقامة الخارجية للتهرب من الالتزامات الضريبية الأمريكية المتعلقة بالعملات المشفرة لن ينجح.

على الرغم من أن التسوية لا تخلق قانونًا جديدًا، إلا أنها تضيق طرق الهروب المتصورة من خلال إظهار استعداد الحكومة للاعتقال والتسليم والمقاضاة.

بالنسبة للأفراد الذين يقعون في مواقف مماثلة، تظل إجراءات الامتثال المبسط للإيداع لدى IRS وممارسة الإفصاح الطوعي طرقًا رسمية لتسوية الأصول غير المعلنة قبل بدء إجراءات التنفيذ.

تقدم قضية Ver قصة تحذيرية تعالج المسؤولية بينما لا يزال الخيار بيد المستثمر، أو مواجهة شروط الحكومة عندما يتعلق الأمر بلائحة اتهام.

كما أثار Malakouti-Fitzgerald سؤالاً يتجاوز الولاية القضائية الأمريكية. قد يؤثر اعتراف Ver بالفشل المتعمد في الإبلاغ على جنسيته عن طريق الاستثمار في سانت كيتس وطلبات التنقل المستقبلية، حيث تعتبر بعض الدول الاعتراف بالجريمة، حتى بدون إدانة، عاملاً مانعًا.

تخلى Ver عن الجنسية الأمريكية للهروب من نطاقها الضريبي، لكن اعترافات التسوية قد تعقد الآن وصوله إلى ولايات قضائية أخرى.

تم تنفيذ اتفاقية المقاضاة المؤجلة بالكامل في 23 سبتمبر، ومع ذلك قدم الطرفان طلبًا مشتركًا لمواصلة القضية بعد تسعة أيام، مشيرين إلى الحاجة لمناقشة طلب Ver لرفض القضية و"احتمال تقديم طلبات أخرى".

فقط في 14 أكتوبر قدمت وزارة العدل طلبها لرفض القضية دون تحيز، مما أضفى الطابع الرسمي على الاتفاقية التي وقعها الطرفان بالفعل قبل أسابيع.

تسلط التأخيرات الضوء على التنسيق وراء هذه التسويات، والذي يشمل مفاوضات تُختتم في الخفاء، وتقديم المستندات وفق سيناريو محدد، وسجل عام يلحق فقط بعد الانتهاء من الشروط.

من المرجح ألا تكون تسوية Ver هي الأخيرة. مع توسع تقارير الوسطاء، ونضوج تحليلات البلوكشين، وتعميق التعاون عبر الحدود، فإن نافذة المتخلفين في الخارج تغلق.

ظهر المقال "Bitcoin Jesus يدفع 50 مليون دولار لتجنب السجن – لكن هل يمكنه حقًا أن يعيش بحرية؟" أولاً على CryptoSlate.