HMRC siết chặt kiểm soát: Nhà đầu tư crypto tại Anh đối mặt với chiến dịch trấn áp các khoản lợi nhuận chưa khai báo

Trong nhiều năm, nhiều người nắm giữ crypto tại Anh đã “lướt dưới radar” của cơ quan thuế HMRC. Họ tự thuyết phục rằng tài sản số bằng cách nào đó nằm ngoài chế độ thuế của quốc gia. Tuy nhiên, nếu bạn là cư dân Anh đang sống trong một dòng sông gần Ai Cập, đã đến lúc bạn nên ngoi lên mặt nước. Thuế crypto đã nằm trong chương trình nghị sự, và quyền lực giám sát của nhà nước là toàn diện.

Bây giờ, với quyền chia sẻ dữ liệu mới và ngưỡng thuế lợi nhuận vốn ngày càng thu hẹp, ngay cả những giao dịch nhỏ hơn của bạn cũng có thể bị kiểm tra.

Kết thúc những lầm tưởng về thuế crypto

Hỏi quanh, bạn vẫn sẽ nghe điệp khúc quen thuộc: “Chỉ phải đóng thuế khi quy đổi ra bảng Anh.” Đó là một hiểu lầm dễ chịu (và cũng rất tốn kém!). Theo định nghĩa của HMRC, bất kỳ việc xử lý crypto nào, dù là chuyển đổi sang token khác, chi tiêu cho hàng hóa và dịch vụ, hay thậm chí tặng cho người khác, đều có thể phát sinh nghĩa vụ thuế lợi nhuận vốn. Thật đáng lo ngại.

Cơ quan này đã tái khẳng định quan điểm này trong hướng dẫn cập nhật nhằm làm rõ cách crypto được xử lý về mặt thuế, nêu rõ rằng giao dịch, hoán đổi hoặc sử dụng crypto đều được tính là sự kiện chịu thuế. Như Bitcoin and Crypto Accountant cho biết:

“Ngay cả khi bạn không bán gì, bạn vẫn có thể phải khai báo thu nhập từ staking hoặc yield, nhận airdrop, được trả bằng crypto, đào hoặc xác thực block. Những khoản này được tính là thu nhập, không phải lợi nhuận vốn.”

Sự khác biệt này khiến nhiều nhà đầu tư bất ngờ, đặc biệt là những người đã thực hiện nhiều giao dịch DeFi hoặc lướt NFT, nghĩ rằng họ vẫn “ẩn mình”. Một lần hoán đổi duy nhất giờ đây cũng có thể nằm trong phạm vi thuế crypto của HMRC.

Chia sẻ dữ liệu và pháp y kỹ thuật số

Năng lực thực thi của HMRC cũng đã âm thầm thay đổi. Theo Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF) của OECD, được Anh áp dụng cùng các quốc gia G7 khác, các sàn lớn giờ đây phải chia sẻ trực tiếp dữ liệu KYC và giao dịch với cơ quan thuế.

Trên thực tế, điều này có nghĩa là các sàn như Coinbase, Kraken và Binance UK đã truyền dữ liệu khách hàng cho HMRC thông qua các thỏa thuận chia sẻ thông tin quốc tế. Những ngày ví ẩn danh liên kết với email giả danh sắp kết thúc; cơ quan này giờ đã có khả năng đối chiếu địa chỉ ví với hồ sơ người nộp thuế.

Và, theo các chuyên gia thuế tại Anh, HMRC đang chuẩn bị sử dụng dữ liệu KYC do sàn báo cáo để đối chiếu với hồ sơ khai thuế của người dân. Đây là bước thực thi đã được thử nghiệm với một số nền tảng crypto được chọn trong quá trình triển khai CARF.

Ngưỡng miễn thuế £3,000 bị siết chặt

Cho đến gần đây, nhà đầu tư có thể dựa vào mức miễn thuế lợi nhuận vốn hào phóng để tránh phải khai báo với HMRC. Xin lỗi, những ngày đó đã qua. Đối với năm thuế 2024/25, mức miễn thuế CGT đã bị cắt giảm chỉ còn £3,000, so với £12,300 năm 2022/23. Chỉ một biến động nhỏ phần trăm trong một ngày bình thường của BTC giờ đây cũng có thể đẩy người nắm giữ vào diện phải khai thuế crypto.

Điều này quan trọng vì lợi nhuận crypto thường cộng dồn qua hàng chục giao dịch nhỏ. Vài lần hoán đổi trên Ethereum hoặc bán tháo sau một đợt tăng giá thị trường có thể dễ dàng vượt qua ngưỡng mới. Các cố vấn thuế cho biết họ đang nhận được nhiều cuộc gọi hơn từ các nhà đầu tư nhận ra, quá muộn, rằng mỗi lần đổi sàn và đổi token đều phải chịu thuế.

Cái giá phải trả: phạt nặng nếu không tuân thủ

Đối với các nhà đầu tư nghĩ rằng thư cảnh báo là điều tệ nhất có thể xảy ra, hãy nghĩ lại. Chế độ phạt của HMRC rất nghiêm khắc. Không khai báo lợi nhuận hoặc thu nhập từ crypto có thể bị phạt tài chính từ 10% đến 200% số thuế phải nộp, tùy vào việc sai sót được coi là bất cẩn, cố ý hay cố tình che giấu.

Trong một số trường hợp, đặc biệt khi chứng minh được hành vi trốn thuế, HMRC có thể truy tố hình sự theo tội Cheating the Public Revenue, với khả năng bị phạt tù. Ngoài ra còn có mức phạt cố định £300 cho những ai không cung cấp thông tin cá nhân hoặc KYC cần thiết cho các sàn theo quy định báo cáo mới sẽ có hiệu lực từ năm 2026. Và với cách tiếp cận dựa trên dữ liệu của HMRC, những người chưa khai báo lợi nhuận sẽ ngày càng khó “ẩn mình”.

Lời cảnh tỉnh cho nhà đầu tư nhỏ lẻ

HMRC không hề che giấu ý định của mình. Họ đã triển khai các chiến dịch “nhắc nhở”, gửi hàng chục nghìn thư đến các nhà đầu tư crypto bị nghi ngờ khai báo thiếu lợi nhuận. Các chuyên gia thuế trên khắp London báo cáo số lượng câu hỏi liên quan đến thuế crypto tăng mạnh. Nhiều nhà đầu tư nhỏ lẻ đang cố gắng đối chiếu lại nhiều năm hoạt động DeFi và các tài khoản sàn bị quên lãng trước khi năm thuế hiện tại kết thúc.

Thông điệp tuân thủ rất rõ ràng: thời kỳ “không biết” đã kết thúc. Quyền truy cập dữ liệu sàn của HMRC, kết hợp với mức miễn thuế CGT bị thu hẹp, đồng nghĩa ngay cả những người giao dịch không thường xuyên cũng nằm trong phạm vi kiểm tra.

Từng bị coi là “tiền ảo ma thuật” ngoài tầm với của chính phủ, tài sản crypto giờ đây phải chịu sự giám sát như bất kỳ khoản đầu tư truyền thống nào. Đối với nhà đầu tư Anh, cánh cửa tuân thủ đang thu hẹp nhanh chóng, và lần này, sự thiếu hiểu biết sẽ không còn là hạnh phúc.

Bài viết HMRC thắt chặt lưới: Nhà đầu tư crypto tại Anh đối mặt với chiến dịch truy quét lợi nhuận chưa khai báo  xuất hiện đầu tiên trên CryptoSlate.