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Bitcoin Jesus paga US$ 50 milhões para evitar a prisão – mas ele pode realmente viver livremente?

Bitcoin Jesus paga US$ 50 milhões para evitar a prisão – mas ele pode realmente viver livremente?

CryptoSlateCryptoSlate2025/10/16 21:23
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Por:Gino Matos

No início desta semana, Roger Ver firmou um acordo de acusação diferida que encerrou sua acusação de abril de 2024 por fraude postal, evasão fiscal e declarações falsas.

Ver, também conhecido como “Bitcoin Jesus”, admitiu que deixou de relatar intencionalmente todas as suas posses em Bitcoin (BTC) quando renunciou à cidadania dos EUA em 2014, pagou US$ 49,93 milhões em impostos atrasados, multas e juros, e saiu sem tempo de prisão.

O Departamento de Justiça dos EUA (DOJ) simultaneamente moveu para arquivar a acusação sem prejuízo, deixando Ver em um limbo de três anos. Ele deve cumprir os termos do acordo, e os promotores não apresentarão nova acusação. No entanto, qualquer violação permitirá que o façam.

O caso começou com a expatriação de Ver em 2014. Os promotores alegaram que ele e duas empresas americanas sob seu controle detinham cerca de 130.000 BTC na época em que renunciou à cidadania, valores que ele supostamente subestimou nos formulários de imposto de saída.

Em 2017, Ver tomou posse de cerca de 70.000 Bitcoins das empresas e vendeu dezenas de milhares por aproximadamente US$ 240 milhões sem relatar a distribuição tributável.

O governo calculou a perda fiscal em pelo menos US$ 48 milhões. As autoridades espanholas prenderam Ver em 2024 enquanto os EUA buscavam sua extradição, e ele contestou as acusações até que o recente acordo encerrou o caso criminal.

O que isso significa para as leis fiscais?

O acordo de Ver não reescreve a lei tributária, mas demonstra como as regras existentes ainda controlam firmemente os ativos offshore.

O Código de Receita Interna §877A impõe um imposto de saída mark-to-market sobre “expatriados cobertos”, que inclui cidadãos americanos que renunciam à cidadania e atendem a critérios de renda, patrimônio líquido ou conformidade.

As instruções do Formulário 8854 de 2025 estabelecem a exclusão em US$ 890.000, e falhas de relatório acarretam penalidades severas. O acordo de Ver segue precisamente esse modelo. Ele admitiu omitir intencionalmente Bitcoin de seus registros de expatriação, pagou o que devia e evitou julgamento ao atender às exigências do governo.

O advogado de imigração Parviz Malakouti-Fitzgerald observou que Ver também retirou sua reivindicação de reembolso fiscal de 2014, potencialmente abrindo mão de uma quantia significativa além do pagamento de US$ 50 milhões.

A cláusula de suspensão de três anos do acordo significa que Ver permanece exposto até setembro de 2028. Qualquer violação nesse período reabre a possibilidade de acusação.

Registros judiciais mostram que Ver também deve abster-se de se opor publicamente às admissões feitas por seus advogados em seu nome, uma restrição que Malakouti-Fitzgerald destacou como arriscada para uma figura que passou anos como evangelista vocal do Bitcoin.

A cláusula mais reveladora do acordo pode ser o parágrafo oito, que afirma que Ver não pode “violar nenhuma lei” durante o período de suspensão.

Combinado com a proibição de contradizer suas admissões, mesmo através de agentes ou apoiadores, os termos colocam Ver em uma posição de silêncio e conformidade. Se alguém que ele financiou anteriormente se manifestar ou se Ver cometer um deslize em uma entrevista, o governo mantém influência para reabrir as acusações.

Malakouti-Fitzgerald concluiu que Ver deveria “viver como um monge” por três anos.

Aplicação transfronteiriça aperta a rede

A prisão de Ver na Espanha destaca o alcance da aplicação fiscal dos EUA. Viver no exterior não oferece refúgio quando a exposição criminal decorre de conduta pré-expatriação.

Tratados de extradição e cooperação internacional transformam a residência estrangeira em um estado de espera, e não em um escudo. Para contribuintes americanos ainda detendo cripto não declarado no exterior, a rede de informações continua a se apertar.

O Formulário 8938 da FATCA e o Relatório de Conta Bancária Estrangeira (FBAR) já capturam ativos financeiros estrangeiros. O FinCEN declarou que pretende alterar as regras do FBAR para incluir contas de moeda virtual, embora essa mudança ainda não tenha entrado em vigor.

Enquanto isso, o Tesouro e o IRS finalizaram regras de reporte de corretoras exigindo que plataformas de ativos digitais enviem o Formulário 1099-DA para vendas a partir de 1º de janeiro, com relatórios de base mais amplos a seguir.

A opacidade que antes permitia aos usuários de cripto offshore movimentarem-se sem serem detectados está evaporando à medida que a fiscalização passa da retórica política para os detalhes transacionais.

A Investigação Criminal do IRS tornou os ativos digitais uma prioridade, utilizando análises de blockchain para rastrear fluxos e recuperar impostos.

Uma revisão de 2024 do Inspetor Geral do Tesouro para a Administração Tributária detalhou esses esforços e o impulso para refiná-los ainda mais.

O resultado de Ver está alinhado com a trajetória de recuperação de impostos não pagos, desestimulando a não conformidade por meio de acordos de alto perfil e buscando acusações criminais quando a divulgação voluntária falha.

Janela se estreitando para resistentes

O acordo de Ver deixa claro que renunciar à cidadania, estacionar ativos em entidades estrangeiras ou confiar na residência offshore para evitar obrigações fiscais dos EUA relacionadas a cripto não funcionará.

Embora o acordo não crie uma nova lei, ele reduz as rotas de fuga percebidas ao mostrar a disposição do governo em prender, extraditar e processar.

Para indivíduos em situações semelhantes, os Procedimentos de Conformidade de Arquivamento Simplificado do IRS e a Prática de Divulgação Voluntária continuam sendo caminhos formais para resolver ativos não declarados antes do início da ação de fiscalização.

O caso de Ver serve como um alerta que aborda a responsabilidade enquanto a escolha ainda está com o investidor, ou enfrentar os termos do governo quando se trata de uma acusação.

Malakouti-Fitzgerald também levantou uma questão que vai além da jurisdição dos EUA. A admissão de Ver de falha intencional em relatar pode afetar sua cidadania por investimento em St. Kitts e futuras aplicações de mobilidade, já que alguns países tratam a admissão de um crime, mesmo sem condenação, como fator desqualificante.

Ver renunciou à cidadania dos EUA para escapar do alcance fiscal, mas as admissões do acordo agora podem complicar seu acesso a outras jurisdições.

O acordo de acusação diferida foi totalmente executado em 23 de setembro, mas as partes apresentaram uma moção conjunta para continuar o caso nove dias depois, citando a necessidade de discutir a moção de Ver para arquivamento e “potenciais novas moções”.

Somente em 14 de outubro o DOJ apresentou sua moção para arquivar sem prejuízo, formalizando o acordo que as partes já haviam assinado semanas antes.

O atraso destaca a coreografia por trás dessas resoluções, que inclui negociações concluídas em privado, registros seguindo um roteiro e o registro público alcançando apenas após a finalização dos termos.

O acordo de Ver provavelmente não será o último. À medida que o reporte de corretoras se expande, as análises de blockchain amadurecem e a cooperação transfronteiriça se aprofunda, a janela para resistentes offshore está se fechando.

O post Bitcoin Jesus paga US$ 50 milhões para evitar prisão – mas ele pode realmente viver livremente? apareceu primeiro em CryptoSlate.

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