HMRCが取り締まりを強化：英国の暗号資産投資家、未申告利益に対する取り締まりに直面

長年にわたり、多くの英国の暗号資産保有者はHMRC（英国歳入関税庁）の監視を逃れてきました。彼らはデジタル資産が国の税制の枠外にあると自分に言い聞かせてきたのです。しかし、もしあなたがエジプト近くの川に住んでいる英国居住者なら、そろそろ現実を直視する時です。暗号資産に対する課税が議題となっており、国家の監視能力は全能です。

現在、新たなデータ共有権限と縮小されたキャピタルゲインの閾値により、より控えめな取引でさえも対象となる可能性があります。

暗号資産課税神話の終焉

周囲に尋ねてみると、今でも同じフレーズが聞こえてきます。「ポンドに換金しない限り税金はかからない」。これは安心できる誤解（そして高くつく誤解）です。HMRCの定義によれば、暗号資産のいかなる処分も、他のトークンへの変換、商品やサービスへの支払い、他人への贈与であっても、キャピタルゲイン税の課税対象となり得ます。なんと恐ろしいことでしょう。

この立場は、暗号資産が税務上どのように扱われるかを明確にするために発表された最新のガイダンスでも再確認されており、取引、スワップ、または暗号資産の使用は課税イベントに該当すると述べられています。Bitcoin and Crypto Accountantは次のように述べています：

「たとえ何も売却していなくても、ステーキングやイールドで得た収入、エアドロップの受領、暗号資産での支払い、マイニングやブロックのバリデートなどは申告が必要です。これらはキャピタルゲインではなく、所得として扱われます。」

この区別は多くの投資家を驚かせます。特に、複数のDeFi取引やNFTの売買を繰り返し、監視を逃れていると思っていた人々にとってはなおさらです。今や、たった一度のスワップでもHMRCの暗号資産課税の範囲に入る可能性があります。

データ共有とデジタルフォレンジック

HMRCの執行能力も静かに変貌を遂げています。OECDのCrypto-Asset Reporting Framework（CARF）に基づき、英国は他のG7諸国と同様に、主要な取引所に対しKYC（顧客確認）および取引データを税務当局と直接共有することを義務付けています。

実際には、Coinbase、Kraken、Binance UKなどの取引所は、国際的な情報共有協定を通じてすでに顧客データをHMRCに送信しています。メールエイリアスに紐づいた匿名ウォレットの時代は終わりつつあり、当局はウォレットアドレスと納税者記録を照合する手段を手に入れました。

また、英国の税務専門家によれば、HMRCは取引所から報告されたKYCデータを利用して納税者の申告内容を照合する準備を進めています。これはすでにCARF導入の一環として一部の暗号資産プラットフォームで試験運用されています。

£3,000控除枠の圧縮

これまで投資家は、HMRCの報告閾値を下回るために十分なキャピタルゲイン控除枠に頼ることができました。しかし、その時代は終わりました。2024/25年度のCGT控除枠は£3,000にまで削減され、2022/23年度の£12,300から大幅に減少しています。今や、BTCの平均的な日々の数パーセントの値動きでも、保有者は暗号資産の課税申告義務が生じる可能性があります。

これは、暗号資産の利益がしばしば多数の小さな取引で複利的に積み重なるため重要です。Ethereumで数回スワップしたり、市場の上昇後に売却しただけでも、改定後の閾値を容易に超えることがあります。税務アドバイザーによれば、今や多くの投資家が、すべての取引所やトークンスイッチが課税対象だったことに遅れて気づき、相談が急増しているとのことです。

最後の一撃：不履行に対する罰則

警告書が最悪だと思っている投資家は、再考する必要があります。HMRCの罰則制度は容赦ありません。暗号資産の利益や所得を申告しなかった場合、過失、故意、または意図的な隠蔽と見なされるかどうかにより、未納税額の10%から200%の金銭的罰則が科される可能性があります。

場合によっては、特に脱税が証明された場合、HMRCはCheating the Public Revenue（公的収入詐欺）罪で刑事訴追を行うことができ、懲役刑の可能性もあります。また、2026年に施行される新たな報告規則の下で、取引所に必要な個人情報やKYC情報を提供しなかった場合、一律£300の罰金も科されます。さらに、HMRCのデータ駆動型アプローチにより、これまで利益を申告してこなかった人々は、今後ますます姿を隠すことが難しくなるでしょう。

個人投資家への警鐘

HMRCはその意図を隠していません。すでに「ナッジ」キャンペーンを開始し、利益の過少申告が疑われる暗号資産投資家に数万通の通知を送付しています。ロンドン中の税務専門家は、暗号資産課税に関する問い合わせが急増していると報告しています。多くの個人投資家が、現行の課税年度が終了する前に、過去数年分のDeFi活動や忘れられた取引所アカウントの整理に取り組んでいます。

コンプライアンスに関するメッセージは明確です：「知らなかった」ことによる猶予期間は終わりました。HMRCの取引所データへのアクセスとCGT控除枠の縮小により、たとえ時折トレードするだけの人でも完全に対象となります。

かつては政府の手の届かない「魔法のインターネットマネー」と見なされていた暗号資産も、今や従来の投資と同じ厳しい監視の対象となっています。英国の投資家にとって、コンプライアンスを確保するための猶予期間は急速に狭まっており、今回は無知が救いにはなりません。

The post HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  appeared first on CryptoSlate.