HMRC stringe la rete: gli investitori crypto nel Regno Unito affrontano una stretta sui guadagni non dichiarati

Per anni, molti detentori di criptovalute nel Regno Unito sono rimasti sotto il radar dell’autorità fiscale HMRC. Si sono convinti che gli asset digitali in qualche modo siano al di fuori del regime fiscale del paese. Bene, se sei un residente britannico che vive in un fiume vicino all’Egitto, è ora di emergere per prendere aria. La tassazione sulle criptovalute è all’ordine del giorno e i poteri di sorveglianza dello Stato sono onnipotenti.

Ora, con nuovi poteri di condivisione dei dati e una soglia di plusvalenze in diminuzione, anche le tue transazioni più modeste potrebbero essere a rischio.

La fine dei miti sulle tasse sulle criptovalute

Chiedi in giro e sentirai ancora lo stesso ritornello: “Paghi le tasse solo se converti in sterline.” È un malinteso confortante (e costoso!). Secondo la definizione di HMRC, qualsiasi cessione di criptovalute, sia essa la conversione in un altro token, la spesa per beni e servizi o anche la donazione a qualcun altro, può generare un’obbligazione fiscale sulle plusvalenze. Accidenti.

L’agenzia ha ribadito questa posizione in una guida aggiornata volta a chiarire come vengono trattate le criptovalute ai fini fiscali, affermando che il trading, lo swap o l’utilizzo di crypto costituiscono un evento tassabile. Come afferma il Bitcoin and Crypto Accountant:

“Anche se non hai venduto nulla, potresti comunque dover dichiarare redditi da staking o yield guadagnati, airdrop ricevuti, pagamenti in crypto, mining o validazione di blocchi. Questi sono considerati redditi, non plusvalenze.”

Questa distinzione coglie di sorpresa molti investitori, in particolare coloro che hanno effettuato numerose operazioni DeFi o flip di NFT, pensando di rimanere sotto il radar. Anche un singolo swap ora può rientrare nell’ambito della tassazione sulle criptovalute di HMRC.

Condivisione dei dati e forense digitale

Anche le capacità di enforcement di HMRC si sono trasformate silenziosamente. Secondo il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) dell’OCSE, adottato dal Regno Unito in linea con le altre nazioni del G7, le principali piattaforme di scambio devono ora condividere i dati Know-Your-Customer (KYC) e le informazioni sulle transazioni direttamente con le autorità fiscali.

In pratica, ciò significa che exchange come Coinbase, Kraken e Binance UK stanno già trasmettendo i dati dei clienti a HMRC tramite accordi internazionali di condivisione delle informazioni. I giorni dei wallet anonimi collegati a indirizzi email alias sono contati; l’agenzia ora possiede i mezzi per associare gli indirizzi dei wallet ai registri dei contribuenti.

E, secondo i professionisti fiscali britannici, HMRC si sta preparando a utilizzare i dati KYC riportati dagli exchange per incrociare le dichiarazioni dei contribuenti. È una misura di enforcement già in fase pilota con alcune piattaforme crypto selezionate nell’ambito dell’implementazione del CARF.

La riduzione dell’esenzione di £3,000

Fino a poco tempo fa, gli investitori potevano contare su una generosa esenzione sulle plusvalenze per restare al di sotto della soglia di segnalazione di HMRC. Mi dispiace, piccoli investitori, quei giorni sono finiti. Per l’anno fiscale 2024/25, l’esenzione CGT è stata ridotta a sole £3,000, rispetto alle £12,300 del 2022/23. Anche una variazione di pochi punti percentuali in una giornata media per BTC ora può spingere i detentori nell’obbligo di dichiarazione fiscale sulle criptovalute.

Questo è importante perché i guadagni crypto spesso si accumulano attraverso decine di piccole transazioni. Alcuni swap su Ethereum o una vendita dopo un rally di mercato potrebbero facilmente superare la soglia rivista. I consulenti fiscali affermano che ora ricevono più chiamate da investitori che si sono resi conto, troppo tardi, che ogni scambio e cambio di token era tassabile.

La stangata finale: sanzioni per mancata conformità

Per gli investitori che pensano che una lettera di avvertimento sia il peggio che possa accadere, ripensateci. Il regime sanzionatorio di HMRC è implacabile. Il mancato riporto di guadagni o redditi crypto può comportare sanzioni finanziarie dal 10% al 200% dell’imposta dovuta, a seconda che l’errore sia considerato negligente, deliberato o deliberatamente occultato.

In alcuni casi, in particolare quando viene provata l’evasione, HMRC può avviare procedimenti penali ai sensi del reato di Cheating the Public Revenue, che può comportare la reclusione. C’è anche una multa fissa di £300 per chi non fornisce i dati personali o KYC richiesti agli exchange secondo le nuove regole di segnalazione che entreranno in vigore nel 2026. E l’approccio guidato dai dati di HMRC significa che chi non ha dichiarato i propri guadagni troverà sempre più difficile restare nascosto.

Un campanello d’allarme per gli investitori retail

HMRC non ha nascosto le sue intenzioni. Ha già lanciato campagne di “nudge”, inviando decine di migliaia di lettere agli investitori crypto sospettati di aver sottostimato i guadagni. I professionisti fiscali di Londra segnalano un’impennata nelle richieste relative alla tassazione delle criptovalute. Molti investitori retail stanno cercando di riconciliare anni di attività DeFi e account exchange dimenticati prima della chiusura dell’attuale anno fiscale.

Il messaggio sulla conformità è chiaro: il periodo di grazia per il “non sapere” è finito. L’accesso di HMRC ai dati degli exchange, unito a una CGT allowance più ristretta, significa che anche i trader occasionali sono pienamente nel mirino.

Una volta liquidati come soldi magici di internet fuori dalla portata del governo, gli asset crypto sono ora soggetti allo stesso scrutinio di qualsiasi investimento tradizionale. Per gli investitori britannici, la finestra per mettersi in regola si sta rapidamente chiudendo e, questa volta, l’ignoranza non sarà una benedizione.

L’articolo HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains è apparso per la prima volta su CryptoSlate.