Bitcoin Jesus membayar $50 juta untuk menghindari penjara – tapi benarkah dia bisa hidup bebas?

Awal pekan ini, Roger Ver menandatangani perjanjian penuntutan yang ditangguhkan yang mengakhiri dakwaan April 2024 terhadapnya atas tuduhan penipuan surat, penggelapan pajak, dan pelaporan palsu.

Ver, yang juga dikenal sebagai “Bitcoin Jesus,” mengakui bahwa ia dengan sengaja gagal melaporkan seluruh kepemilikan Bitcoin (BTC) miliknya ketika ia melepaskan kewarganegaraan AS pada tahun 2014, membayar $49,93 juta dalam bentuk pajak tertunggak, denda, dan bunga, serta lolos tanpa hukuman penjara.

Departemen Kehakiman AS (DOJ) secara bersamaan mengajukan permohonan untuk membatalkan dakwaan tanpa prasangka, meninggalkan Ver dalam ketidakpastian selama tiga tahun. Ia harus mematuhi persyaratan perjanjian, dan jaksa tidak akan mendakwa ulang. Namun, jika terjadi pelanggaran, mereka dapat melakukannya.

Kasus ini bermula dari ekspatriasi Ver pada tahun 2014. Jaksa menuduh bahwa ia dan dua perusahaan AS yang dikendalikannya memegang sekitar 130.000 BTC pada saat ia melepaskan kewarganegaraan, kepemilikan yang diduga ia laporkan secara kurang pada formulir pajak keluar.

Pada tahun 2017, Ver mengambil alih sekitar 70.000 Bitcoin milik perusahaan dan menjual puluhan ribu dengan nilai sekitar $240 juta tanpa melaporkan distribusi kena pajak tersebut.

Pemerintah menghitung kerugian pajak minimal sebesar $48 juta. Otoritas Spanyol menangkap Ver pada tahun 2024 saat AS meminta ekstradisi, dan ia melawan tuduhan tersebut hingga penyelesaian baru-baru ini menutup kasus pidana tersebut.

Apa artinya bagi hukum pajak?

Kesepakatan Ver tidak mengubah hukum pajak, tetapi menunjukkan betapa kuatnya aturan yang ada masih mencengkeram aset luar negeri.

Internal Revenue Code §877A memberlakukan pajak keluar mark-to-market pada “covered expatriates,” yang mencakup warga negara AS yang melepaskan kewarganegaraan dan memenuhi ambang batas pendapatan, kekayaan bersih, atau kepatuhan.

Instruksi Formulir 8854 tahun 2025 menetapkan pengecualian sebesar $890.000, dan kegagalan melapor membawa sanksi berat. Penyelesaian Ver mengikuti kerangka kerja tersebut secara tepat. Ia mengakui dengan sengaja menghilangkan Bitcoin dari dokumen ekspatriasinya, membayar apa yang ia hutangkan, dan menghindari persidangan dengan memenuhi tuntutan pemerintah.

Pengacara imigrasi Parviz Malakouti-Fitzgerald mencatat bahwa Ver juga menarik klaimnya untuk pengembalian pajak tahun 2014, yang berpotensi kehilangan jumlah signifikan di samping pembayaran $50 juta.

Ketentuan penangguhan selama tiga tahun dalam perjanjian berarti Ver tetap terekspos hingga September 2028. Setiap pelanggaran selama periode tersebut membuka kembali pintu penuntutan.

Dokumen pengadilan menunjukkan Ver juga harus menahan diri untuk tidak secara publik menentang pengakuan yang dibuat pengacaranya atas namanya, sebuah batasan yang menurut Malakouti-Fitzgerald berisiko bagi sosok yang telah bertahun-tahun menjadi penginjil Bitcoin yang vokal.

Klausul paling mengungkap dari penyelesaian ini mungkin adalah paragraf delapan yang bersifat menyeluruh, yang menyatakan bahwa Ver tidak boleh “melanggar hukum apa pun” selama periode penangguhan.

Dipadukan dengan larangan untuk menyangkal pengakuannya, bahkan melalui agen atau pendukung, persyaratan ini membatasi Ver untuk diam dan patuh. Jika seseorang yang pernah ia danai berbicara atau jika Ver tergelincir dalam wawancara, pemerintah tetap memiliki kekuatan untuk menghidupkan kembali tuduhan.

Malakouti-Fitzgerald menyimpulkan bahwa Ver sebaiknya “hidup seperti biksu” selama tiga tahun.

Penegakan lintas negara memperketat jaring

Penangkapan Ver di Spanyol menekankan luasnya jangkauan penegakan pajak AS. Tinggal di luar negeri tidak menawarkan perlindungan ketika paparan pidana berasal dari tindakan sebelum ekspatriasi.

Perjanjian ekstradisi dan kerja sama internasional mengubah tinggal di luar negeri menjadi pola tunggu, bukan perisai. Bagi wajib pajak AS yang masih memegang kripto yang tidak dilaporkan di luar negeri, jaring pelaporan informasi terus diperketat.

Formulir 8938 FATCA dan Foreign Bank Account Report (FBAR) sudah menangkap aset keuangan luar negeri. FinCEN telah menyatakan bahwa mereka bermaksud mengubah aturan FBAR untuk memasukkan akun mata uang virtual, meskipun perubahan ini belum berlaku.

Sementara itu, Treasury dan IRS telah merampungkan aturan pelaporan broker yang mewajibkan platform aset digital mengirimkan Formulir 1099-DA untuk penjualan mulai 1 Januari, dengan pelaporan basis yang lebih luas akan menyusul.

Keterbukaan yang dulu memungkinkan pengguna kripto luar negeri bergerak tanpa terdeteksi kini menguap seiring penegakan hukum beralih dari retorika kebijakan ke detail transaksi.

Investigasi Kriminal IRS telah menjadikan aset digital sebagai prioritas, menggunakan analitik blockchain untuk melacak aliran dan memulihkan pajak.

Tinjauan Treasury Inspector General for Tax Administration tahun 2024 merinci upaya tersebut dan dorongan untuk menyempurnakannya lebih lanjut.

Hasil Ver sejalan dengan arah pemulihan pajak yang belum dibayar, mencegah ketidakpatuhan melalui penyelesaian profil tinggi, dan menuntut secara pidana ketika pengungkapan sukarela gagal.

Jendela semakin sempit bagi yang bertahan

Kesepakatan Ver memperjelas bahwa melepaskan kewarganegaraan, menempatkan aset di entitas asing, atau mengandalkan tinggal di luar negeri untuk menghindari kewajiban pajak AS terkait kripto tidak akan berhasil.

Meskipun penyelesaian ini tidak menciptakan hukum baru, hal ini mempersempit jalur pelarian yang dianggap ada dengan menunjukkan kesediaan pemerintah untuk menangkap, mengekstradisi, dan menuntut.

Bagi individu yang berada dalam posisi serupa, IRS Streamlined Filing Compliance Procedures dan Voluntary Disclosure Practice tetap menjadi jalur formal untuk menyelesaikan aset yang tidak dilaporkan sebelum tindakan penegakan dimulai.

Kasus Ver memberikan pelajaran bahwa menangani kewajiban saat pilihan masih ada di tangan investor, atau menghadapi persyaratan pemerintah ketika dakwaan datang.

Malakouti-Fitzgerald juga mengangkat pertanyaan yang melampaui yurisdiksi AS. Pengakuan Ver atas kegagalan sengaja melapor dapat memengaruhi kewarganegaraan St. Kitts yang diperoleh melalui investasi dan aplikasi mobilitas masa depannya, karena beberapa negara menganggap pengakuan kejahatan, meskipun tanpa vonis, sebagai faktor diskualifikasi.

Ver melepaskan kewarganegaraan AS untuk menghindari jangkauan pajaknya, tetapi pengakuan dalam penyelesaian ini kini dapat mempersulit aksesnya ke yurisdiksi lain.

Perjanjian penuntutan yang ditangguhkan sepenuhnya dilaksanakan pada 23 September, namun para pihak mengajukan mosi bersama untuk melanjutkan kasus sembilan hari kemudian, dengan alasan perlunya membahas mosi Ver untuk membatalkan dan “potensi mosi lanjutan.”

Baru pada 14 Oktober DOJ mengajukan mosi untuk membatalkan tanpa prasangka, meresmikan kesepakatan yang telah ditandatangani para pihak beberapa minggu sebelumnya.

Penundaan ini menyoroti koreografi di balik resolusi semacam ini, yang mencakup negosiasi yang diselesaikan secara pribadi, pengajuan mengikuti naskah, dan catatan publik yang baru menyusul setelah persyaratan diselesaikan.

Penyelesaian Ver kemungkinan besar bukan yang terakhir. Seiring pelaporan broker meluas, analitik blockchain semakin matang, dan kerja sama lintas negara semakin dalam, jendela bagi mereka yang bertahan di luar negeri semakin menutup.

Artikel Bitcoin Jesus membayar $50 juta untuk menghindari penjara – tapi bisakah dia benar-benar hidup bebas? pertama kali muncul di CryptoSlate.