Morgan Stanley fue condenado a pagar una multa de 117,4 millones de dólares por escándalo de evasión de impuestos sobre dividendos

Las autoridades holandesas están imponiendo una sanción financiera contra Morgan Stanley tras concluir una larga investigación sobre el manejo del banco respecto a los impuestos sobre dividendos retenidos.

Según el Netherlands Public Prosecution Service, dos entidades de Morgan Stanley en Londres y Ámsterdam enfrentan órdenes de sanción relacionadas con una estructura de impuestos sobre dividendos operada entre 2007 y 2012.

La Oficina del Fiscal Público holandés afirma que Morgan Stanley estableció una filial holandesa en 2006, conocida como Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, o MSDPN.

Los investigadores señalan que MSDPN adquirió acciones listadas en los Países Bajos por períodos cortos alrededor de las fechas de pago de dividendos y las prestó entre esas fechas. Durante esas breves ventanas de propiedad, las acciones generaron aproximadamente €830 millones en dividendos.

Luego, MSDPN compensó €124 millones en impuestos sobre dividendos retenidos a través de cinco declaraciones de impuesto sobre la renta corporativa presentadas entre 2009 y 2013.

Las autoridades indican que un promedio del 90% de los dividendos fue transferido al extranjero a través de Morgan Stanley & Co. International Plc a instituciones financieras que no son elegibles para recibir compensación por impuestos sobre dividendos.

Las multas, que suman un total de €101 millones, se suman a los impuestos e intereses que el banco ya paga a la Dutch Tax Administration a finales de 2024.

La Dutch Tax Administration identificó por primera vez las transacciones a finales de 2010, lo que provocó auditorías y años de litigios fiscales. Investigaciones adicionales realizadas por el FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) descubrieron lo que los fiscales describen como una estructura circular cerrada utilizada para canalizar dividendos y créditos fiscales.

Poco antes del inicio de los procedimientos penales, el banco acepta pagar los €101 millones en multas a través de órdenes de sanción emitidas a las dos entidades involucradas. Los fiscales afirman que esto establece la culpabilidad de las empresas.

La oficina señala que las órdenes de sanción son apropiadas porque, en procedimientos penales, un tribunal también solo podría imponer una multa a personas jurídicas.

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