Las autoridades fiscales británicas intensifican los esfuerzos de cumplimiento en criptomonedas con advertencias récord

La autoridad fiscal del Reino Unido ha duplicado sus esfuerzos de aplicación contra los inversores en criptomonedas que podrían haber declarado de menos sus ganancias. Según Cointelegraph, HM Revenue & Customs emitió cerca de 65,000 cartas de advertencia en el año fiscal 2024-25. Esto representa un aumento respecto a las 27,700 cartas enviadas el año anterior. Financial Times obtuvo estas cifras a través de una solicitud de la Ley de Libertad de Información.

Las cartas sirven como "cartas de empuje" diseñadas para incentivar correcciones voluntarias de impuestos. HMRC ha enviado ahora más de 100,000 de estas cartas en cuatro años. El enfoque de la agencia en el cumplimiento fiscal de las criptomonedas ha crecido a medida que la adopción de activos digitales y los precios han aumentado. Siete millones de adultos en el Reino Unido ahora poseen criptomonedas, frente a los 5 millones en 2022, según estimaciones de la Financial Conduct Authority.

Impacto en los poseedores de criptomonedas en el Reino Unido

El aumento del escrutinio por parte de la autoridad fiscal crea consecuencias directas para los inversores británicos en criptomonedas. Muchos operadores siguen sin saber que mover fondos entre diferentes criptomonedas genera obligaciones de impuesto sobre ganancias de capital. Neela Chauhan, socia de UHY Hacker Young, dijo al Financial Times que las reglas fiscales relacionadas con las criptomonedas son complejas. La firma presentó la solicitud original de la Ley de Libertad de Información.

El año fiscal 2024-25 trae una reducción en la exención de impuesto sobre ganancias de capital a solo £3,000 para individuos. Esto representa una caída respecto a las £6,000 del año anterior, según Dixcart UK. Más inversores ahora superan este umbral y enfrentan obligaciones fiscales. El gobierno espera que estas medidas generen £315 millones en ingresos fiscales adicionales para abril de 2030.

HMRC ahora recibe datos de transacciones directamente de los principales exchanges de criptomonedas. A partir de enero de 2026, la agencia obtendrá acceso automático a datos de exchanges globales bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE. Este desarrollo elimina gran parte del anonimato previamente asociado con las transacciones en criptomonedas.

Tendencia regulatoria global en formación

El impulso de aplicación del Reino Unido refleja un movimiento internacional más amplio hacia el cumplimiento fiscal en criptomonedas. Gobiernos de todo el mundo están desarrollando marcos para captar ingresos fiscales de los activos digitales. Recientemente informamos que quince estados de EE. UU. avanzan con planes para establecer reservas de Bitcoin, mostrando cómo diferentes jurisdicciones adoptan enfoques variados respecto a la política de criptomonedas. Mientras el Reino Unido se centra en la aplicación fiscal, algunos estados de EE. UU. exploran oportunidades de inversión.

El Servicio Nacional de Impuestos de Corea del Sur también ha intensificado su represión contra la evasión fiscal en criptomonedas. La agencia ahora advierte que los activos en cold wallets pueden ser incautados si están vinculados a impuestos impagos. Esto representa un cambio global de sistemas de divulgación voluntaria a mecanismos de aplicación activa. Las instituciones financieras tradicionales ven cada vez más las criptomonedas como una clase de activo legítima que requiere una supervisión regulatoria adecuada.

Los legisladores estadounidenses están considerando diferentes enfoques para la tributación de criptomonedas. Miembros del Comité de Finanzas del Senado debatieron recientemente si las pequeñas transacciones en criptomonedas deberían estar exentas del impuesto sobre ganancias de capital. El vicepresidente de impuestos de Coinbase ha instado al Congreso a adoptar una exención de minimis para transacciones inferiores a $300. Estas discusiones reflejan la incertidumbre continua sobre cómo equilibrar la innovación con el cumplimiento fiscal.

La implementación de marcos internacionales de intercambio de datos probablemente aumentará la presión sobre los inversores en todas las jurisdicciones. Países que antes ofrecían relativa privacidad a los usuarios de criptomonedas ahora están implementando protocolos de Conozca a su Cliente y requisitos de reporte obligatorios. Esto crea un entorno más transparente, pero plantea preguntas sobre el futuro de las transacciones de activos digitales transfronterizas.