Morgan Stanley muss eine Geldstrafe von 117,4 Millionen Dollar wegen Dividendensteuerhinterziehung zahlen.

Die niederländischen Behörden verhängen eine Geldstrafe gegen Morgan Stanley, nachdem eine langwierige Untersuchung bezüglich des Umgangs der Bank mit Quellensteuern auf Dividenden abgeschlossen wurde.

Laut dem Netherlands Public Prosecution Service sehen sich zwei Morgan Stanley-Einheiten in London und Amsterdam Strafbefehlen im Zusammenhang mit einer Dividendensteuerstruktur gegenüber, die zwischen 2007 und 2012 betrieben wurde.

Die niederländische Staatsanwaltschaft gibt an, dass Morgan Stanley im Jahr 2006 eine niederländische Tochtergesellschaft gründete, bekannt als Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, oder MSDPN.

Ermittler berichten, dass MSDPN niederländisch gelistete Aktien für kurze Zeiträume rund um die Dividendentermine erwarb und diese zwischen diesen Terminen verlieh. Während dieser kurzen Eigentumszeiträume generierten die Aktien etwa 830 Millionen Euro an Dividenden.

MSDPN verrechnete daraufhin 124 Millionen Euro an Quellensteuer auf Dividenden über fünf Körperschaftsteuererklärungen, die von 2009 bis 2013 eingereicht wurden.

Behörden geben an, dass durchschnittlich 90 % der Dividenden über Morgan Stanley & Co. International Plc an Finanzinstitute im Ausland flossen, die nicht berechtigt sind, eine Dividendensteuererstattung zu erhalten.

Die Geldstrafen in Höhe von insgesamt 101 Millionen Euro kommen zu den Steuern und Zinsen hinzu, die die Bank bereits bis Ende 2024 an die niederländische Steuerbehörde zahlt.

Die niederländische Steuerbehörde identifizierte die Transaktionen erstmals Ende 2010, was zu Prüfungen und jahrelangen Steuerstreitigkeiten führte. Weitere Ermittlungen durch den FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) deckten auf, was die Staatsanwaltschaft als geschlossene zirkuläre Struktur zur Weiterleitung von Dividenden und Steueranrechnungen beschreibt.

Unmittelbar vor Beginn des Strafverfahrens erklärt sich die Bank bereit, die Geldstrafe in Höhe von 101 Millionen Euro durch Strafbefehle gegen die beiden beteiligten Einheiten zu akzeptieren. Die Staatsanwaltschaft erklärt, dass dies die Schuld der Unternehmen feststellt.

Das Büro erklärt, dass die Strafbefehle angemessen sind, da im Strafverfahren ein Gericht ebenfalls nur eine Geldstrafe gegen juristische Personen verhängen könnte.

Generated Image: Midjourney